Какие продукты в каких кодах для ип
В России уже несколько лет действуют пилотные проекты по маркировке разной продукции. Многие группы после тестирования и обкатки системы перешли в разряд товаров, подлежащих обязательной регистрации. Среди них к концу 2020 года оказались обувь, лекарственные препараты, часть текстиля, парфюмерия и шины. Согласно принятым постановлениям, с 2021 года их продажа без DataMatrix-кода на этикетках будет вне закона.
Экспериментальные группы для мониторинга в 2020-2021 году работают в сегменте молочной продукции, кресел-колясок и курительных смесей.
В статье приводим список товаров, подлежащих обязательной маркировке в 2021 году, и перечень экспериментальных проектов. Называем точные сроки по каждой группе, размеры штрафов за нарушения требований, а также даем комментарии ритейл-экспертов по внедрению.
Список товаров, попадающих под обязательную маркировку с 2021 года
Одежда
- Одежда из кожи.
- Женские или детские блузки, блузы, блузоны из трикотажа ручной и промышленной вязки.
- Верхняя одежда: пальто, полупальто, накидки, плащи, куртки и ветровки для мужчин и женщин, для мальчиков и девочек.
- Постельное белье, столовое белье (скатерти, различные салфетки), кухонные полотенца, полотенца для тела и лица.
Уже с 1 января 2021 года нельзя будет продавать немаркированные товары из перечисленных категорий. Остатки, которые не успели реализовать до начала года, нужно успеть промаркировать до 1 февраля.
Шины и покрышки
До 15 декабря 2020 года под обязательную маркировку попадают шины и покрышки, ввезенные в РФ после 1 октября 2020 года.
Продукцию, поступившую в оборот до 1 ноября 2020 года, нужно успеть внести в систему и снабдить кодами Датаматрикс до начала марта 2021 года.
Духи и туалетная вода
Продукцию, поступившую в оборот до 1 октября 2020 года, можно будет продавать до конца сентября 2021 года. То есть склады и магазины ещё способны успеть распродать остатки.
А вот все новые товары, которые выпустили на заводах и ввели в оборот, с осени 2020 года уже обязательно должны быть снабжены кодами и занесены в систему.
С сентября 2021 года абсолютно вся парфюмерия будет промаркирована, а продажа в обход системы станет считаться противозаконной и облагаться штрафами.
Молочная продукция
Внедрение проводится в три этапа:
- Конец января 2021 года
Сливки и молочные продукты, хранящиеся от 28 суток с момента производства.
- Начало июля 2021 года
Сыворотка, масло из натуральных сливок, сыры и творог, напитки с молочным жиром, хранящиеся до 28 дней.
- Начало октября 2021 года
Йогурты, кефир, пахта, ферментированные продукты.
Регистрация молочной продукции для крестьянских хозяйств отложена до начала октября 2022 года.
Другие проекты (эксперименты)
Упакованная вода
У этой категории срок эксперимента с 1.04.2020 до 1.03.2021. На момент написания статьи (октябрь 2020 года) в пилотном проекте приняли участие уже почти 700 компаний, выпустивших для своей продукции свыше 134 тысяч кодов.
Кресла-коляски
Пилотный проект проходит с начала сентября 2019 года и должен завершиться 1 июня 2021 года. Он касается кресел-колясок с ручным приводом и электрических моделей.
Курительные смеси
Сроки обязательной маркировки курительных смесей и табака, использующегося в устройствах для нагревания, определят по завершению экспериментального этапа. Он проходит с 1.10.2020 года по 31.08.2021 года.
До осени 2021 года ввод данных в систему прослеживаемости для данной группы товаров носит добровольный характер.
Пиво и пивные напитки
Пока конкретики нет, начать эксперимент по цифровой маркировке пива предложили только в сентябре 2020 года.
Главное о регистрации товаров в ГИС МТ
Кто должен заносить товары в единую государственную информационную систему
- Производители (если промышленные объекты находятся в РФ).
- Импортеры (для продукции, ввозимой через государственную границу России).
- Комиссионеры (товары, полученные от физических и юридических лиц после заключения договора комиссии).
- В случае с остатками этим занимаются оптовые компании и розничные магазины.
Что нужно для работы с маркировкой
- Завести для компании учетную запись на сайте «Честный знак». Предварительно, если нет, получить электронную подпись.
- Передать информацию о партии товара оператору с целью внесения в базу.
- Заказать коды DataMatrix на товары (могут быть сформированы поштучно на каждую единицу и в виде универсальных передаточных документов на партию).
- Промаркировать продукцию: нанести коды непосредственно на товар или упаковку, наклеить этикетки, сделать бирки (и прочие способы).
- Поставить и настроить двухмерные сканеры для считывания кода. Оборудование понадобится на приёмке и в кассовой зоне.
- Обновить программное-обеспечение для онлайн-кассы, чтобы она корректно распознавала 2D-коды и передавала данные в систему через Оператора фискальных данных.
- Отладить процессы приемки, продажи и возврата маркированных товаров, обучить сотрудников.
Какие данные запрашивают для ввода товаров в оборот
Перечень необходимой информации зависит от категории продукции, но в общих чертах это:
- Данные о компании, ИНН участника оборота;
- код товара и номер техрегламента;
- страна производства;
- вид изделия и название на этикетке;
- код ТН ВЭД ЕАЭС;
- особенности конкретных групп (например, для одежды и обуви целевой пол, состав сырья, модель, цвет и размер);
- товарный знак.
Какие затраты ждут бизнес
Коды
Постановление РФ № 577 утверждает стоимость одного маркировочного кода: 50 копеек без НДС и 60 с добавочной стоимостью. Это непосредственно заказ и выдача.
Печать проходит другой статьей расходов. Для маркировки остатков (особенно актуально для одежды) либо приобретают свой принтер этикеток, либо заказывают партию этикеток у сторонней компании.
Оборудование
- Двухмерные сканеры стоят в диапазоне от 4 до 10 тысяч рублей.
- Новые онлайн-кассы обойдутся в 15-30 тысяч (если достаточно компактных смарт-терминалов), или в 35-70 тысяч (если нужна полноценная POS-система).
- Для складов и крупных магазинов актуален также терминал сбора данных. Бюджет от 20 до 100 тысяч, в зависимости от требований конкретного места и возможностей техники.
- Принтер для печати этикеток может стоить в районе 6-9 тысяч рублей (минимальные нагрузки), 11-18 тысяч (средний уровень) и свыше 40 тысяч (за профессиональные модели).
Обновление программ и настройка системы
Для внедрения «с нуля» и минимальной автоматизации, без чего сейчас уже не обойтись с маркировкой, понадобятся подходящая кассовая программа (от 1,5 до 8 тысяч на каждую кассу) и товароучетная система (от 3 до 25 тысяч). Стоимость зависит от функционала. Обновление, если программы уже есть, естественно, выйдет дешевле.
Могут также потребоваться услуги инженеров и программистов для настройки ПО и отладки техники. Цена за час работ 1-3 тысячи рублей.
Прочие траты
- Если не было подписи, то получить КЭП стоит 3-4 тысячи рублей.
- Регистрация в системе Честный знак и в личном кабинете ФНС около 1-2 тысячи (у Авторизованного сервисного центра в рамках комплекса услуг) или бесплатно (для тех, кто готов сделать все самостоятельно).
- Договор с ОФД обойдётся в 4-7 тысяч (зависит от срока действия фискального накопителя).
Штрафы за нарушение маркировки
С 2019 года в нашей стране действуют санкции за нарушение правил маркировки, их размер отражён в статье 15.12 Кодекса об административных правонарушениях.
Если маркировка на товарах отсутствует:
— от 2 до 4 тысяч руб. для граждан;
— от 5 до 10 тысяч руб. для директора, бухгалтера и прочих должностных лиц;
— от 50 до 300 тысяч руб. для компаний или ИП.
Если маркировка неверная или нет всей требуемой по закону информации:
— от 5 до 10 тысяч руб. для индивидуальных предпринимателей;
— от 50 до 100 тысяч руб. для юридических лиц.
Во всех случаях продукцию конфискуют.
За нарушения (в основном в сфере алкоголя и табака) при особо крупном размере продажи может наступить уголовная ответственность.
Итоги
В 2021 году производители, поставщики и магазины
обязаны зарегистрировать определённые виды одежды и продукции легкой промышленности, шины и покрышки, молоко и молочную продукцию, духи и туалетную воду.
В первой половине 2021 года также проходят эксперименты для кресел-колясок, упакованной воды и курительных смесей.
Кратко схема работы выглядит так: ввод товара в единую систему прослеживаемости; получение уникальных электронных кодов для продукции; нанесение DataMatrix на сами изделия, этикетку, упаковку или ярлык; проведение продажи через онлайн-кассу.
На ИП и компании за отсутствие маркировки на товарах, где она по закону уже должна обязательно быть, налагают штрафы.
Рекомендуем заранее закупить и настроить оборудование, отладить все процессы и, если актуально и возможно для вашего бизнеса, промаркировать остатки — сделать все это лучше до того, как подойдут финальные сроки.
—
Статья подготовлена ритейл-экспертами ПОРТ.
Читайте в блоге другие статьи про маркировку и ЭДО.
Источник
Этот материал обновлен 01.02.2021
Анастасия Волошенко
разобралась с ОКВЭД
Антон Дыбов
эксперт по налогообложению
При регистрации нового юрлица или ИП нужно указать виды деятельности.
Для этого придется изучить ОКВЭД — общероссийский классификатор видов экономической деятельности. Кодов много, и бывает непонятно, какой код подходит определенному бизнесу. Разбираемся с этим в статье.
Зачем нужны коды ОКВЭД
Коды ОКВЭД нужны для налоговой и Росстата. Налоговая следит, чтобы фактическая деятельность компании совпадала с деятельностью по ОКВЭДам.
Если компания заявила при регистрации, что занимается грузоперевозками, а сама выставляет счета на информационные услуги, для налоговой это выглядит подозрительно. Она начинает подозревать, что это фирма-однодневка.
Росстат по кодам ОКВЭД считает, сколько компаний в каких видах деятельности работает. А потом выпускает аналитические отчеты.
Как вести бизнес без штрафов
Зарабатывать больше и не нарушать закон. Раз в месяц — в нашей рассылке для предпринимателей
Что будет, если указать код ОКВЭД неправильно
Налоговая требует, чтобы предприниматели занимались деятельностью по кодам ОКВЭД, которые выбрали при регистрации.
Проверка от налоговой. Если в кодах ОКВЭД указано одно, а компания занимается другой деятельностью или виды деятельности часто меняются, налоговая может заподозрить предпринимателя в обналичивании денег и устроить проверку.
Например, ИП при регистрации указал, что занимается производством ювелирных изделий, а по факту получает деньги по договорам продажи цемента. У налоговой это может вызвать подозрения.
Блокировка счета банком. У банка тоже могут возникнуть подозрения. Тогда по 115-ФЗ он обязан приостановить операции по счету и запросить документы для проверки сделки и контрагента.
Проблемы с контрагентами. Перед заключением крупных договоров контрагенты могут проверить ваши коды ОКВЭД. Если среди них не будет кода, по которому заключается сделка, партнеры могут отказаться от договора. Никто не хочет вызывать подозрения у банка и налоговой.
Какие коды ОКВЭД действуют в 2020 году
Все виды экономической деятельности указаны в ОКВЭД. Классификатор регулярно обновляется. Чтобы было легче ориентироваться, весь классификатор разбит на разделы от A до U. Внутри разделов виды деятельности поделены на классы, группы и подгруппы.
Перечень видов деятельности в ОКВЭД
К каждому коду есть пояснения — какую конкретно деятельность он включает, а какую нет. Для деятельности, которая не входит в этот раздел, указаны ссылки на правильный код. Разберем структуру кода ОКВЭД на примере 47.71.1 «Розничная торговля одеждой».
Структура кодов ОКВЭД
| Обозначение | Расшифровка | |
|---|---|---|
| Раздел | G | Торговля оптовая и розничная; ремонт автотранспортных средств и мотоциклов |
| Класс | 47 | Торговля розничная, кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами |
| Подкласс | — | — |
| Группа | 71 | Торговля розничная одеждой в специализированных магазинах |
| Подгруппа | 1 | Торговля розничная мужской, женской и детской одеждой в специализированных магазинах |
Расшифровка
Торговля оптовая и розничная; ремонт автотранспортных средств и мотоциклов
Расшифровка
Торговля розничная, кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами
Расшифровка
Торговля розничная одеждой в специализированных магазинах
Расшифровка
Торговля розничная мужской, женской и детской одеждой в специализированных магазинах
Как выбрать код ОКВЭД
Чтобы выбрать код ОКВЭД, можно просто листать справочник. Но есть способ надежнее — расскажу по шагам.
Определитесь, чем занимается бизнес. Для этого надо ответить на вопросы: «Что делаем? Где? Для кого?»
Давайте сразу на примере:
- Что делаем? Продаем детскую одежду.
- Где? В своем магазине.
- Для кого? Для розничного потребителя.
Это код 47.71.1 «Торговля розничная мужской, женской и детской одеждой в специализированных магазинах».
С кодами все непросто, и нужно учесть детали. Продавать шубы или нижнее белье, в универмаге или оптом — разные коды ОКВЭД.
Выпишите виды вашей деятельности и все коды, которые к ним относятся. По каждому коду изучите, нужна ли для этого вида деятельности лицензия, какие есть ограничения по налоговым режимам, какой тариф на травматизм.
Минимум 4 цифры в коде
При регистрации нужно указать код из четырех цифр. Все подгруппы будут автоматически в него включены.
Если предприниматель открывает салон красоты, ему подходят все коды из группы 96.02 «Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты». Сюда входят 96.02.1 «Предоставление парикмахерских услуг» и 96.02.2 «Предоставление косметических услуг». Не надо переписывать их все, достаточно указать код основной группы — 96.02. Тогда в салоне можно будет делать и прически, и чистку лица.
Если вам подходит целый класс — код из двух или трех цифр, то нужно указывать отдельно каждую группу этого класса.
Например, предприниматель открывает издательство. Ему подходит класс кодов 58.1 «Издание книг, периодических публикаций и другие виды издательской деятельности». Но использовать код из трех цифр нельзя. Поэтому придется указать все группы, которые входят в этот класс:
- 58.11 — Издание книг;
- 58.12 — Издание адресных справочников и списков адресатов;
- 58.13 — Издание газет;
- 58.14 — Издание журналов и периодических изданий;
- 58.19 — Виды издательской деятельности прочие.
Выберите основной вид деятельности. Он приносит больше всего прибыли и может быть только один.
От основного кода зависит тариф на травматизм, по которому рассчитываются страховые взносы на сотрудников. ООО должны подтверждать основной вид деятельности каждый год — иначе фонд соцстрахования посчитает взносы по максимальному тарифу. ИП не нужно подтверждать вид деятельности: взносы считают по коду, который указан в ЕГРИП.
Например, юрист проводит консультации. Ищем раздел или класс о праве — 69 «Деятельность в области права и бухгалтерского учета».
Если юрист не занимается бухгалтерией, только правом, выбираем подкласс 69.1 «Деятельность в области права».
Нельзя указать просто 69.1, потому что код должен быть как минимум из четырех цифр. Смотрим дальше на группы. Подходит 69.10 «Деятельность в области права». Его указываем основным кодом.
Обязательно читайте пояснения к коду — там обычно прописано, что конкретно входит в этот подкласс, а что нет. Если какая-то деятельность прописана в исключениях и не входит в этот код, рядом с ней стоит ссылка на подходящий.
Пояснения написаны после названия кода. Деятельность в области права не включает деятельность судов
Выберите дополнительный вид деятельности. Это все остальные виды деятельности, которые могут приносить бизнесу доход в будущем. Если точно знаете, что будете заниматься чем-то одним, дополнительные коды можно не указывать. Но такое бывает редко, поэтому лучше указать несколько кодов про запас.
Например, предприниматель открывает рекламное агентство. Код 73.11 — «Деятельность рекламных агентств».
В процессе работы агентство, возможно, будет проводить фотосъемки, разрабатывать дизайн, исследовать рынок и делать сайты. Поэтому стоит указать следующие дополнительные коды:
- 73.20 — Исследование конъюнктуры рынка и изучение общественного мнения;
- 74.10 — Деятельность специализированная в области дизайна;
- 62.01 — Разработка компьютерного программного обеспечения.
Сколько кодов ОКВЭД можно указывать
По закону нет ограничений по количеству кодов — можно указать хоть все. Но если их будет много и они будут разнородные, налоговая может заподозрить, что это фирма-однодневка, которая прогоняет через себя деньги.
Юристы рекомендуют указывать не больше 20. Обычно компании используют 5—6 кодов в смежных видах деятельности.
Мы подобрали коды ОКВЭД для популярных видов бизнеса.
Популярные коды ОКВЭД
| Вид занятий | Код | Расшифровка |
|---|---|---|
| Интернет-магазин | 47.91.2 | Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети Интернет |
| Услуги фотографа | 74.20 | Деятельность в области фотографии |
| Продажа рукоделия в интернете | 47.91.2 | Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети Интернет |
| Создание сайтов | 63.11.1 | Деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов |
| Такси | 49.32 | Деятельность такси |
| Кафе или бар | 56.10.1 | Деятельность ресторанов и кафе с полным ресторанным обслуживанием, кафетериев, ресторанов быстрого питания и самообслуживания |
| Создание и редактирование статей | 63.11 | Деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации и связанная с этим деятельность |
| Салон красоты | 96.02 | Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты |
| Магазин одежды | 47.71 | Торговля розничная одеждой в специализированных магазинах |
| Студия йоги | 93.13 | Деятельность фитнес-центров |
| Продажа рекламы в соцсетях | 73.12 | Представление в средствах массовой информации |
| Продажа своих курсов и вебинаров | 85.41.9 | Образование дополнительное детей и взрослых прочее, не включенное в другие группировки |
Расшифровка
Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети Интернет
Расшифровка
Деятельность в области фотографии
Продажа рукоделия в интернете
Расшифровка
Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети Интернет
Расшифровка
Деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов
Расшифровка
Деятельность такси
Расшифровка
Деятельность ресторанов и кафе с полным ресторанным обслуживанием, кафетериев, ресторанов быстрого питания и самообслуживания
Создание и редактирование статей
Расшифровка
Деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации и связанная с этим деятельность
Расшифровка
Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты
Расшифровка
Торговля розничная одеждой в специализированных магазинах
Расшифровка
Деятельность фитнес-центров
Продажа рекламы в соцсетях
Расшифровка
Представление в средствах массовой информации
Продажа своих курсов и вебинаров
Расшифровка
Образование дополнительное детей и взрослых прочее, не включенное в другие группировки
Что делать, если нет вида деятельности для вашего бизнеса
Бывает, что ни один код ОКВЭД не описывает ваш вид бизнеса. Тогда лучше выбрать несколько смежных и указать один из них как основной.
Например, в справочнике нет подходящего кода для студии танца на пилоне и акробатики. Но зато есть два похожих: 93.29.2 «Деятельность танцплощадок, дискотек, школ танцев» и 85.41.1 «Образование в области спорта и отдыха».
Если предприниматель будет покупать и оборудовать помещение, еще подойдет код 93.13 «Деятельность фитнес-центров».
Любой из них можно указать как основной, а остальные — как дополнительные. В любой момент можно добавить или поменять коды.
Как добавить или поменять код ОКВЭД
Для ИП и ООО разный процесс добавления кодов.
Для ИП достаточно подать заявление об изменении кода в интернете. Порядок такой:
- Заполнить форму Р24001 на сайте налоговой.
- Отправить заявление через сайт или распечатать и принести лично.
Для ООО процесс сложнее: нужно подавать заявление лично и собрать пакет документов.
- Документально зафиксировать принятие решения о смене кода. Если учредитель один, то он просто записывает свое решение на бумаге и подписывает. Если учредителей несколько, то они организовывают собрание и оформляют его протокол.
- Определиться, нужно вносить изменения в устав или нет. Если в уставе организации четко прописаны коды деятельности, надо вносить изменения. Если в уставе написано, что предприятие может заниматься любой деятельностью, которая не запрещена в РФ, то можно не вносить.
- Выбрать форму заявления. Если нужны изменения в уставе, то надо заполнить форму P130001. Госпошлина — 800 рублей. Если изменения не нужны — форму P140001. Госпошлину платить не надо.
- Заполнить форму. Для формы P130001: заполнить титульный лист, на листе «Л» — изменяющиеся коды, на листе «М» — сведения о заявителе. Для формы P140001: заполнить титульный лист, на листе «Н» — изменяющиеся коды, на листе «Р» — сведения о заявителе.
- Заверить заявление у нотариуса. Это обязательный шаг, даже если директор компании подает заявление лично.
- Отнести документы в налоговую. Документы нужно сдать в налоговую, где регистрировали ООО. На это есть 3 дня после оформления решения о смене кодов. Если отнести позже, можно получить штраф 5000 рублей. Список документов: заявление, заверенное у нотариуса, и решение учредителя или протокол об изменении кодов ОКВЭД. Если будут изменения в уставе, то нужен еще новый устав в двух экземплярах и квитанция об оплате госпошлины 800 рублей.
- Забрать новые документы. Обычно налоговая вносит изменения за 5 рабочих дней. После этого нужно забрать выписку из ЕГРЮЛ и экземпляр устава с отметкой налоговой.
Как проверить коды ОКВЭД контрагента
Можно узнать коды ОКВЭД любой компании или ИП по ИНН. Это открытая информация, ее можно проверить на сайте налоговой.
Когда начинаете работать с новым партнером, проверьте, какие у него коды ОКВЭД. Если они не совпадают с видом деятельности по договору, для налоговой такие сделки могут выглядеть подозрительно.
Налоговая особенно тщательно проверяет контрагентов, которые работают с НДС. Если коды ОКВЭД компаний не соответствуют деятельности по договору, то налоговая может попросить разъяснения или даже попробует отказать в вычете.
Как связаны налоговые режимы и коды ОКВЭД
Некоторые налоговые режимы подходят только для конкретных видов деятельности.
ОСНО. На общей системе налогообложения можно работать с любыми кодами ОКВЭД.
УСН. На упрощенке могут работать компании с любыми видами деятельности, кроме следующих:
- 64.19, 64.92, 64.99 — банковская деятельность;
- 65.11, 65.12 — страховая деятельность;
- 65.30 — деятельность негосударственных пенсионных фондов;
- 66.11, 66.12 — управление ценными бумагами и финансовыми рынками;
- 64.30 — деятельность инвестиционных фондов;
- 64.92.6 — ломбарды;
- 92.1 — организация азартных игр;
- производство подакцизных товаров (например, алкоголя — 11.01—11.05, табачных изделий — 12.00, легковых автомобилей — 29.10.2 и т. д.).
ЕСХН. На этом режиме работают компании, которые занимаются сельским хозяйством. Подходит весь раздел 01 — Растениеводство и животноводство, охота и предоставление соответствующих услуг в этих областях.
Патент. Под патент подходят 63 вида деятельности. Например, парикмахерские и салоны красоты, ремонт мебели и жилья, фотоателье, ветеринарные клиники, услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства.
Под ЕНВД подходит больше 10 видов предпринимательской деятельности. Например, бытовые и ветеринарные услуги, парковки, розничные магазины до 150 м², кафе и бары.
Что делать, если не можете выбрать код
Если сомневаетесь в коде ОКВЭД, обратитесь к юристу, который занимается регистрацией юрлиц и ИП. Некоторые юристы консультируют даже по интернету.
Кроме юристов есть сервисы, которые помогают с регистрацией ИП и сами выбирают правильные коды ОКВЭД — например, сервис Тинькофф-бизнеса.
Источник